關(guān)于烏魯木齊機場國航自營休息室決算服務(wù)采購項目談判公告

需執(zhí)行的標(biāo)準規(guī)范：

1.國家層面法律法規(guī)及規(guī)范 《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國預(yù)算法》 《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第 81 號） 《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》（財建〔2004〕369 號） 《關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法〉的通知》（財建〔2016〕823 號） 《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及相關(guān)會計核算規(guī)范 2.新疆維吾爾自治區(qū)地方層面規(guī)范標(biāo)準 新疆維吾爾自治區(qū)財政廳、審計廳、住建廳等部門發(fā)布的關(guān)于基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算、審計相關(guān)的最新通知、指引及規(guī)范要求 3.會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)準則及職業(yè)道德規(guī)范

采購產(chǎn)品具體要求：

1.供應(yīng)商必須具有獨立承擔(dān)民事責(zé)任的能力，具備合法有效的營業(yè)執(zhí)照，具有涵蓋本項目的經(jīng)營范圍(能提供最新且有效的營業(yè)執(zhí)照)。 2.具有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄。 3.具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務(wù)會計制度，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動中無重大違法記錄。 4.具有履行合同所必需的專業(yè)技術(shù)能力，具有固定的生產(chǎn)或經(jīng)營場所和一定數(shù)量的專業(yè)技術(shù)人員。 5.近三年內(nèi)，在國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)企業(yè)信用信息報告中未被納入嚴重違法失信企業(yè)名單(黑名單)，中國 http:// /search/cr/中未被納入政府采購嚴重違法失信行為信息記錄。 6.非中航集團黑名單供應(yīng)商，非中航集團禁止交易企業(yè)名單內(nèi)的供應(yīng)商。近3年內(nèi)參加中航集團采購項目中未出現(xiàn)過不良行為。 7.未通過準入的供應(yīng)商不具備參與項目資格， 8.取得財政部門發(fā)放的會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可，持續(xù)經(jīng)營期限在三年及以上。 9.在屬地注冊會計師協(xié)會最新公布的會計師事務(wù)所綜合評級中，需達到 AAAA 級及以上（若暫無明確評級，需提供近三年開展類似基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算服務(wù)的業(yè)績證明，且業(yè)績不少于3項），具備在新疆地區(qū)開展審計業(yè)務(wù)的合法資格。 10.單位負責(zé)人為同一人或者存在控股、管理關(guān)系的不同供應(yīng)商，不得參加同一包段的應(yīng)答或未劃分包段的同一項目的應(yīng)答。 11.本項目不接受聯(lián)合體報名。

技術(shù)需求/服務(wù)標(biāo)準：

一、服務(wù)流程規(guī)范 1.項目對接階段：在接到服務(wù)通知后 3 個工作日內(nèi)，與項目相關(guān)負責(zé)人建立專項對接機制，明確

驗收標(biāo)準：

（一）核心成果驗收標(biāo)準（對應(yīng)審計報告及附件）? 1.報告內(nèi)容完整性? 審計報告需全面覆蓋《新疆維吾爾自治區(qū)國家建設(shè)項目審計監(jiān)督條例》第十二條規(guī)定的 8 項核心內(nèi)容，包括但不限于：竣工決算報表與說明書的規(guī)范性、建設(shè)規(guī)模及總投資控制情況、建筑安裝工程與設(shè)備投資核算準確性、交付使用資產(chǎn)明細、基建收入與稅費繳納情況、收尾工程及預(yù)留資金說明等，無關(guān)鍵內(nèi)容缺失。? 2.數(shù)據(jù)核算準確性? 項目總投資核算誤差率≤1%（符合行業(yè)通行標(biāo)準），各項費用分攤邏輯清晰且依據(jù)充分；待攤投資列支內(nèi)容合規(guī)，無超范圍、超標(biāo)準列支情況；與工程結(jié)算報告、財務(wù)賬簿的關(guān)鍵數(shù)據(jù)交叉驗證一致，無矛盾或虛增 / 虛減投資問題。? 3.報告格式合規(guī)性? 嚴格遵循《基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法》（財建〔2016〕823 號）及新疆財政廳相關(guān)格式要求，包含 ″項目概況、審計依據(jù)、審計范圍、審計程序、審計結(jié)果、問題及建議、附件” 七大核心模塊，附件需涵蓋審計工作底稿摘要、重要憑證復(fù)印件、現(xiàn)場核查記錄等支撐材料。? 4.意見與建議實用性? 審計結(jié)論需明確 ″無保留意見”″保留意見” 等法定類型，表述客觀公正；針對財務(wù)管理、成本控制等問題提出的優(yōu)化建議需具體可落地（如費用管控流程改進、資產(chǎn)移交規(guī)范等），至少包含 1條可直接實施的改進措施。? （二）過程服務(wù)驗收標(biāo)準（對應(yīng)服務(wù)流程執(zhí)行）? 1.進度履約達標(biāo)? 核心審計服務(wù)周期（自資料收集完成至正式報告交付）≤45 個工作日，各階段節(jié)點均符合約定：資料審核 10 個工作日內(nèi)完成、現(xiàn)場核查 5 個工作日內(nèi)進場、報告初稿 7 個工作日內(nèi)提交、修改完善 5 個工作日內(nèi)完成，無無故延期情況（不可抗力除外）。? 2.資料與檔案管理合規(guī)? 審計工作底稿完整規(guī)范，包含資料審核記錄、訪談紀要、計算過程等可追溯文件；服務(wù)完成后 15 個工作日內(nèi)移交全套歸檔資料（紙質(zhì)版 + 電子版），符合國航檔案管理要求及新疆地區(qū)基建項目檔案規(guī)范，無資料缺失或篡改痕跡。? 溝通與響應(yīng)及時性? 服務(wù)過程中每 10 個工作日提交《審計進度報告》，重大問題（如大額支出異常）3 個工作日內(nèi)書面反饋；后續(xù)咨詢服務(wù)響應(yīng)時長≤24 小時，書面解答≤48 小時，整改配合響應(yīng)≤3 個工作日。? （三）驗收程序與不合格處理? 1.驗收流程? 供應(yīng)商提交正式審計報告及歸檔資料后，國航需在 10 個工作日內(nèi)完成初步審核，采用 ″全檢 + 重點抽查” 方式：全檢報告格式與核心內(nèi)容，抽查 30% 以上工作底稿及數(shù)據(jù)核算過程；驗收合格需出具《服務(wù)驗收確認書》，明確 ″通過驗收” 結(jié)論。? 2.不合格整改要求? 若存在 ″報告內(nèi)容缺失”″數(shù)據(jù)誤差＞1%” 等不合格情形，國航需在驗收后 5 個工作日內(nèi)書面告知整改要求；供應(yīng)商需在 10 個工作日內(nèi)完成整改并重新提交，整改次數(shù)≤2 次；若二次整改仍不合格，視為未履行服務(wù)義務(wù)，國航有權(quán)拒付尾款并追究違約責(zé)任。